МІЖНАРОДНИЙ ДОСВІД ЗАПРОВАДЖЕННЯІ КОМПЛАЄНСУ ДЛЯ ІМПЛЕМЕНТАЦІЇ В НАЦІОНАЛЬНЕ ЗАКОНОДАВСТВО

Анотація

В наведеній статті розглядаються підходи до розуміння комплаєнс заходів для підвищення інвестиційної привабливості підприємства на міжнародній арені з урахування критеріїв ефективного контролю, стабільності управління, фінансового розвитку, підтримання та покращення ділової репутації.
Необхідність запровадження комплаєнсу в українське законодавство зумовлюється й гострою необхідність післявоєнного економічного розвитку, що можливе завдяки залученням іноземних інвестицій та невідповідності ризиковим критеріям контаргента, серед яких також є ризикове місцезнаходження (зона ведення активних бойових дій).
Комплаєнс контроль в статті розглядається як один із заходів, що поширює свою дію не тільик на корупційні ризики, а й на порушення етичних норм підприємством чи його посадовими особами, що тягне за собою відповідальність саме юридичної особи і крім накладення санкцій контролюючими органами може також призвести і до господарських санкцій, зниження репутації та фінансових показників.
Багатогранність комплаєнсу продемонстровано на прикладі судової практики США, де розглядалось декілька складових відповідальності юридичної особи. Визначено, що Україна вже зробила певні кроки до імплементації норм комплаєнсу в національні нормативно-правові акти , проте поки що вони обмежуються фінансовою ( банківська сфера) і корупційною складовою, шо не відповідає стандартам комерційного комплаєнсу в повній мірі.
Єдиними комплаєнс-актами на даний момент є поки що локальні Кодекс корпоративної етики та Кодекс корпоративного управління, які через свою необов'язковість і не породжують судових прецедентів, а тлумачення комплаєнсу обмежилось двома нормативними актами, які розкривають його поняття лише в значенні певної сфери (банківської). В статті також розглядаються передумови запровадження комплаєнсу в Україні через розвиток принципів «corporate liability» та «сorporate social responsibility».